금융소득종합과세 신고방법부터 계산법, 대상까지 총정리! 세금 피하는 꿀팁도 함께 알아봐요

정찬이 2025. 5. 5.

2025년부터 금융소득이 2천만 원을 초과하는 경우, 금융소득종합과세가 적용됩니다. 금융소득이란 예금 이자, 채권 이자, 배당소득 등 다양한 종류의 소득을 포함하며, 이 소득이 일정 금액을 넘을 경우 다른 소득들과 합산되어 종합소득세를 부과받게 됩니다. 예고 없이 시작될 수 있는 고액의 세금 부담을 피하기 위해서는 신고 방법과 계산 방법을 미리 숙지하는 것이 중요합니다. 이 글에서는 금융소득종합과세의 대상, 신고 방법, 세율 등 핵심 정보를 자세히 알아보겠습니다.

✅ 금융소득종합과세란?

금융소득종합과세는 예금이자나 배당소득 등 금융소득이 연간 2천만 원을 초과할 경우, 다른 종합소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산해 종합소득세를 부과하는 제도예요. 즉, 단순히 이자나 배당을 받는다고 끝나는 게 아니라, 금융소득이 일정 금액을 초과하면 종합적으로 합쳐서 더 높은 세율이 적용될 수 있다는 것이 핵심입니다.

왜 필요한 제도일까?

금융소득은 그동안 15.4%로 원천징수되어 끝났지만, 고소득자일수록 세금을 적게 내는 문제가 생겼습니다. 따라서 소득이 많은 사람에겐 더 높은 세율을 적용해 소득 재분배를 실현하려는 목적이 있습니다.

✅ 금융소득의 종류는?

💰 이자소득: 예금, 적금, 채권, CMA, RP 등에서 발생
📈 배당소득: 주식 배당, 펀드 수익, ELS, 리츠 배당 등

이 두 가지를 합산한 금액이 2천만 원을 초과하면 종합과세 대상이 됩니다.

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✅ 2025년 금융소득종합과세 대상자

다음 중 하나라도 해당된다면 주목하세요!

✔️ 금융소득이 2,000만 원 초과
✔️ 연금 외 금융상품 수익 많은 은퇴자
✔️ 부동산 양도세 및 사업소득과 합산 시 세율 높아질 수 있는 경우

✅ 금융소득종합과세 세율표 (2025년 최신)

과세표준 구간 (종합소득)세율누진공제액

0 ~ 14,000,000원	6%	0
14,000,001 ~ 50,000,000원	15%	1,260,000원
50,000,001 ~ 88,000,000원	24%	5,760,000원
88,000,001 ~ 150,000,000원	35%	14,900,000원
150,000,001 ~ 300,000,000원	38%	19,400,000원
300,000,001 ~ 500,000,000원	40%	25,400,000원
500,000,001 ~ 1,000,000,000원	42%	35,400,000원
1,000,000,001원 이상	45%	65,400,000원

✅ 계산 방법은?

(1) 이자소득 + 배당소득 → 총 금융소득 계산

(2) 총 금융소득 - 2천만 원 → 종합소득에 합산

(3) 종합소득세율에 따라 과세 (위 표 기준)

(4) 이미 납부한 15.4% 원천징수 세금은 차감

예시 계산

A씨: 이자 1억 원, 배당 5천만 원 → 총 1억 5천만 원
종합과세 대상: 1억 3천만 원 (2천만 원 초과분)
다른 종합소득 6천만 원 → 총 1억 9천만 원 과세표준
적용세율 35%, 세액 계산 후 원천세 15.4% 차감